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政策法規

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雙贏財務 | 增值稅發票管理系統2.0版注意事項

作者: 本站 來源: 本站 時間:2019年11月01日

按照國家稅務總局統一部署,增值稅發票管理系統2.0版將自2019年10月31日起在多省上線運行。增值稅發票綜合服務平臺上線后,原增值稅發票選擇確認平臺不再使用。系統上線后,納稅人辦理開具發票、抵扣勾選、納稅申報等涉稅業務時請注意以下事項:

一、選擇“部分抵扣”與“不抵扣”后,該所屬期申報繳稅后對應發票不能再次選擇抵扣

1.增值稅發票綜合服務平臺中,發票抵扣勾選模塊允許納稅人在“有效稅額”欄次填寫該張發票的部分稅額,并確認抵扣。需要注意的是,如果一張發票選擇了部分勾選,則代表確認了這張發票只抵扣有效稅額,發票的狀態就變成“已抵扣”,當前所屬期申報繳稅后或申報期結束后,本張發票剩下的稅額也不能再次進行勾選抵扣。

2.納稅人可通過“發票不抵扣勾選”模塊選擇確認申報期內不抵扣的進項發票,需要特別注意的是,選擇了“不抵扣”后,當前所屬期申報繳稅后或申報期結束后,該張發票不能重新被抵扣勾選。

二、納稅申報前必須進行確認簽名操作

1.每一所屬期納稅申報前,納稅人需通過增值稅綜合服務平臺進行“抵扣勾選統計”和“確認簽名”操作。

2.申報期內對已勾選數據進行“確認簽名”后,系統會鎖定當期抵扣勾選操作,如需繼續勾選發票,可在成功“撤銷簽名”后繼續進行發票勾選或撤銷勾選操作。

3.“確認簽名”功能只在申報期內開放。

4.申報期內、申報繳稅前,“確認簽名”和“撤銷簽名”支持多次操作。

三、辦理綜服平臺相關事項應攜帶稅控設備

新系統上線后,無論是納稅人還是稅務機關登錄增值稅綜合服務平臺進行相關操作都需要連接稅控設備作為身份識別標識。因此,如果您需要至辦稅服務廳辦理綜服平臺相關事項,最好攜帶稅控設備或含有數字證書的Ukey,否則稅務機關將無法進行操作而不能辦理相應事項。

來源:珠海稅務

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